新个体户的办税过程小记
原创 集家嘴的壳玛 集家嘴的壳玛
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感谢
首先感谢一下网友“此方一泉”的提醒，我这办理营业执照的时间确实没选好，时间太紧，都不够我慢慢来学习如何税务登记、报税的时间。（不过还好，我以为的14日知道这个事情，时间不够，结果因为十一的原因，十月份的截止时间应该是10月27日）
开搞
我第一时间在手机中下载了电子税务局的APP，然后注册自然人登录（需要人脸识别），然后发现找不到**“零申报”的地方。后来发现需要切换身份模块，猜测个人是需要被企业授权身份授权才能进行的报税的。**
下载APP并注册账号
在web端去新办纳税人开业（这里我在手机APP搞了半天找不到自己的企业主体怎么录入进去，后来在APP在线客服中找到答案。）
问了在线客服
用手机APP电子税务局扫码登录web端找到**【新办纳税人开业】**
如果你看过我之前设立企业的文章，并且已经办结了市监局那边的流程。你这里可以看到**【纳税人名称】和【统一社会信用代码】已经同步过来了，可以直接点【新办开业】**
选择纳税人信息这里填你申办的企业名称
然后重点来了，【开业菜单，一键办理】，这里怎么勾选，先看图片，再看我后面的表格说明（这一部分直接截图问询DeepSeek即可，当然我问了豆包，豆包给的答案有所出入，但我判断DeepSeek更切合实际一点，可能之前多数问题在DeepSeek里面说明的比较多，上下文比较充足）。
⭐️新办纳税人套餐勾选指南
选项名称
它是什么？
优缺点分析
勾选建议
我的银行
绑定个人银行账户，用于日后扣税。
优点
：报税扣款必备，方便。 缺点：无。
✅ 务必勾选
一般纳税人
成为可开具高税率发票、抵扣进项的纳税人。
优点
：可开专票，客户可抵扣。 缺点：税务复杂，无法享受小规模纳税人免税政策，记账成本高。
❌ 切勿勾选
（您应保持“小规模纳税人”身份）
发票用票需求申请
申请您有资格开具的发票类型和数量。
优点
：给客户开发票的必备前提。 缺点：无。
✅ 务必勾选
定额核定
由税务局定期核定一个固定的销售额，并据此缴税。
优点
：收入极不稳定时，操作简单。 致命缺点：① 核定后收入超过定额部分可能仍要补税；② 通常无法享受小规模纳税人“季度30万以下免税”的政策。
❌ 强烈不建议勾选
（您应选择“查账征收”）
税务文书电子送达
在线接收税务通知，代替纸质邮件。
优点
：高效、便捷，不会错过重要通知。 缺点：无。
✅ 务必勾选
重点解读：为什么绝对不能勾选“定额核定”？
对于我这种“微信小店卖货+技术维护”的业务，“定额核定”是一个巨大的陷阱，原因如下：
-
1. 与您的业务模式严重不符：我的收入是可以通过微信、支付宝账单准确记录的，完全符合“查账征收”的条件。
-
2. 可能多缴税：即使我某个季度销售额很低（比如只有1000元），税务局也可能给我核定一个高于实际的定额（比如每月1万），您就需要按1万的定额来缴税，无法享受免税。
-
3. 丧失税收优惠：“季度销售额不超过30万元免征增值税”这个政策，主要是针对查账征收和按季申报的小规模纳税人。一旦被核定征收，很大概率就无法全额享受此优惠。
所以我的正确选择是：“查账征收”
这意味着我需要自己记账（后面再研究自己记账🧾的问题），然后根据 【真实收入 - 真实成本】* 税率 来缴纳个人所得税。这种方式下，才能充分享受国家给小微企业的税收优惠，做到真正的公平、合规。
我的最终一键办理方案
根据上述分析，我勾选了：
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• ✅ 我的银行
-
• ✅ 发票用票需求申请
-
• ✅ 税务文书电子送达
下一步来到了银行账户的绑定上面，这里重点需要注意：
-
1. 有些银行或者支行没有跟税务部门报备，这里下拉菜单选不到。后来试过了，如果选择了省、市、区，会指定这个区哪些银行可以进行税务登记，建议选到市级别，这样选择银行的范围多一些。
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2. 建议个人账户与个体户账户要分开，这样方便税务部门查账，如果有可能还是应该去开个个体户对公账户。鉴于我的银行卡可以选择，我直接使用了一张闲置卡。
个人存储卡也行
然后我填写了财务会计制度及核算软件备案报告
我最终填下如下：
填写指南（此处问了DeepSeek)
字段名称
推荐选择与说明
选择理由
会计制度
个体工商户会计制度
（系统已默认，保持即可）
这是专门为个体户设计的简化制度，最适合您。
有效期起
2025-10
（系统已填，保持即可）
从您税务登记的当月开始。
有效期止
9999-12
（系统已填，保持即可）
代表长期有效。
会计核算方法 - 信息系统服务方法
一次编制
（系统已默认，保持即可）
指财务报表的编制方式，一次编制即可，无需修改。
会计核算方法 - 折旧方法
平均年限法
（系统已默认，保持即可）
这是最通用、最简单的资产折旧方法。
会计核算方法 - 财务报表报送/摊销
财务报表报送与信息采集（其他会、）
（系统已默认，保持即可）
指您需要按季/按年报送报表，这是规定动作。
会计核算软件信息 - 软件名称
手工记账
或 Excel
关键点：
如果您使用Excel或纸质笔记本记账，就如实填写“手工记账”或“Excel”。这完全被允许。
会计核算软件信息 - 软件版本号
无
或 不适用
如果软件名称填了“手工记账”，这里就填“无”。如果填了“Excel”，可以填您使用的版本，如“2021”。填“无”最简单。
会计核算软件信息 - 数据类型
其他
这是一个兜底选项。如果您填的是“手工记账”或“Excel”，就选择“其他”
这样手机上的电子税务局APP打开也可以切换到个体户的账户上了。
已经从个人账户切换到个体户账户
就当我以为我的前摇动作都完成以后，可以进行财务报表报送的时候，发现不停提示我没有备案，我此时陷入了迷茫！！！
明明已经备案了记账方案，一直说我没备案成功
后记
后来我在电子税务局的网站是问了客服，答复个体户只需要在个人所得税APP里面申报就可以了。今天我去市场监督管理局领了我的营业执照回来，随便问了这个事，然后工作人员给了我税务局的电话，我打电话过去询问，税务局的人告诉我，我这个季度是没有必要报送财务报表的，但是需要先做税务登记，到明年的1月份再报，所谓的记账工作，只要我的营业都有发票填报，系统是会自动记录的，这可真是太方便了。
然后我又问了DeepSeek进行确认。
这个实在是盲区，还的得多学习学习。好了，今天就暂时叭叭到这里！！